002639雪人股份(诺普信)

昨日，上交所发布《关于对海南天然橡胶安顿集团股份有限公司予以通报批评的抉择》以及《关于对海南天然橡胶安顿集团股份有限公司有关责任人予以监管警示的抉择》。

根据中国证监会海南监管局《关于对海南天然橡胶安顿集团股份有限公司选用责令改正方法的抉择》(〔2022〕1号)查明的实际，海南天然橡胶安顿集团股份有限公司(以下简称“海南橡胶”，601118.SH)的子公司上海龙橡国际生意公司(以下简称“龙橡公司”)于2016年至2017年发生多笔货权转移业务，相关生意不具有商业实质。

上述行为导致海南橡胶2016年虚增收入金额2.72亿元，占当期运营收入比例为3.07%，虚减获利总额308.44万元，占当期获利总额(按绝对值核算)比例为3.50%；2017年虚增收入金额4.50亿元，占当期运营收入比例为4.16%，虚减获利总额704.64万元，占当期获利总额(按绝对值核算)比例为2.72%。

上交所标明，守时修正是出资者全面获取公司运营运作信息的重要信息宣告文件，为出资者高度重视，或许对公司股票价格及出资者抉择方案发生影响，公司理应根据会计原则对当期财务数据进行客观、稳重地核算并宣告。公司在不具有商业实质的情况下进行会计处理，导致多期年度修正财务信息宣告不真实，违反了《揭穿发行证券的公司信息宣告编报规则第15号——财务修正的一般规则》《上海证券生意所股票上市规则(2020年修订)》(以下简称《股票上市规则》)第2.1条、第2.5条等有关规则。

责任人方面，时任董事长兼总经理刘大卫(董事长任期2016年3月7日至2017年8月20日，总经理任期2014年7月11日至2017年7月11日)、时任董事长王任飞(2017年11月30日至2020年11月29日)作为公司首要担任人和信息宣告第一责任人，时任总经理李奇胜(代行，任期2018年3月11日至2019年3月26日)作为公司运营处理的首要人员，时任财务总监许华山(2014年8月20日至2017年11月30日)、王劲(2017年11月30日至2020年11月29日)作为财务事项具体担任人，未勤勉尽责，分别对任期内公司的违规行为负有责任，违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条等有关规则及其在《董事(监事、高级处理人员)声明及承诺书》中作出的承诺。

根据《股票上市规则》第16.1条、第16.2条和《上海证券生意所纪律处置和监管方法实施方法》《上海证券生意所上市公司自律监管规则适用指引第2号——纪律处置实施规范》有关规则，上交所作出如下纪律处置抉择：对海南橡胶予以通报批评；对海南橡胶时任董事长兼总经理刘大卫、时任董事长王任飞、时任总经理李奇胜、时任财务总监许华山、王劲予以监管警示。

相关规则：

《上海证券生意所股票上市规则(2020年修订)》第16.1条：本所对本规则第1.5条监管方针实施日常监管，具体方法包括：

(一)要求发行人、公司及相关信息宣告责任人或许其董事(会)、监事(会)、高级处理人员对有关问题作出解说和说明；

(二)要求公司聘请相关证券服务安排对所存在的问题进行核对并宣告意见；

(三)宣告各种告知和函件等；

(四)约见有关人员；

(五)暂不受理保荐人、证券服务安排及相关人员出具的文件；

(六)向中国证监会修正有关违法违规行为；

(七)向相关主管部门出具监管建议函；

(八)其他监管方法。

公司、相关信息宣告责任人等安排及其相关人员应当接受并活泼协作本所的日常监管，在规则时限内照实答复本所问询，并按要求提交说明，或许宣告相应的更正或补偿公告。

《上海证券生意所股票上市规则(2020年修订)》第16.2条：发行人、上市公司、相关信息宣告责任人和其他责任人违反本规则或许向本所作出的承诺，本所可以视情节轻重给予以下惩戒：

(一)通报批评；

(二)揭穿呵斥。

以下为原文：

关于对海南天然橡胶安顿集团股份有限公司予以通报批评的抉择

当事人：

海南天然橡胶安顿集团股份有限公司，A股证券简称：海南橡胶，A股证券代码：601118.

根据中国证监会海南监管局《关于对海南天然橡胶安顿集团股份有限公司选用责令改正方法的抉择》(〔2022〕1号)查明的实际，海南天然橡胶安顿集团股份有限公司(以下简称公司)的子公司上海龙橡国际生意公司(以下简称龙橡公司)于2016年至2017年发生多笔货权转移业务，相关生意不具有商业实质。上述行为导致公司2016年虚增收入金额27,249.65万元，占当期运营收入比例为3.07%，虚减获利总额308.44万元，占当期获利总额(按绝对值核算)比例为3.50%；2017年虚增收入金额45,001.97万元，占当期运营收入比例为4.16%，虚减获利总额704.64万元，占当期获利总额(按绝对值核算)比例为2.72%。

守时修正是出资者全面获取公司运营运作信息的重要信息宣告文件，为出资者高度重视，或许对公司股票价格及出资者抉择方案发生影响，公司理应根据会计原则对当期财务数据进行客观、稳重地核算并宣告。公司在不具有商业实质的情况下进行会计处理，导致多期年度修正财务信息宣告不真实，违反了《揭穿发行证券的公司信息宣告编报规则第15号——财务修正的一般规则》《上海证券生意所股票上市规则(2020年修订)》(以下简称《股票上市规则》)第2.1条、第2.5条等有关规则。

公司在贰言回复中提出如下申辩理由：一是违规事项首要是因为龙橡公司相关人员厉兵秣马职务便利违规展开业务、谋取私利的个人违法违纪行为，公司不存在操作故意。公司已将龙橡公司时任总经理、财务总监、财务部部长等人的违规违纪条理移交海南省农垦出资控股集团有限公司原纪委，由海南省农垦出资控股集团有限公司原纪委对相关人员立案查看，已分别给予开除党籍、辞退等处置处理。相关人员涉嫌职务违法犯罪的问题和条理已移交司法。二是违规事项未构成严峻影响，导致公司2016至2017年发生虚增收入情况并构成出现虚减获利的情况，但占比较小，公司股票价格和成交量没有失常不坚定，也没有从违规生意业务中获利，未给中小股东及上市公司利益构成实质性损害。三是公司活泼进步内部处理水平，修订完善现有处理原则，已履行整改，避免类似情况再次发生。

关于上述申辩理由，上海证券生意所(以下简称本所)认为不能成立。子公司财务信息是公司守时修正的重要内容，公司应对子公司实施有用的处理控制，保证相关财务信息宣告的真实、准确、无缺。根据相关行政监管方法查明的实际，公司子公司于2016年至2017年发生多笔不具有商业实质的生意行为，导致公司年度修正连续两年存在虚伪记载，公司未根据会计原则对当期成果进行客观、稳重地核算并宣告，违规实际清楚。违规行为系子公司人员违规导致、已进行内部处理等不能成为减免责任的合理理由。本次纪律处置已概括考虑违规实际对要害财务目标的影响程度、过错金额将就、占比等情节，对违规未构成严峻影响等贰言理由不予选用。

鉴于上述违规实际和情节，经本所纪律处置委员会审理通过，根据《股票上市规则》第16.2条和《上海证券生意所纪律处置和监管方法实施方法》《上海证券生意所上市公司自律监管规则适用指引第2号——纪律处置实施规范》有关规则，本所作出如下纪律处置抉择：对海南天然橡胶安顿集团股份有限公司予以通报批评。关于公司违规行为触及的责任人，本所已根据业务规则就其违规实际及情节选用相应监管方法。

关于上述纪律处置，本所将通报中国证监会，并记入上市公司诚信档案。

公司应当引认为戒，严峻按照法则、法规和《股票上市规则》的规则规范运作，细心实施信息宣告责任。

上海证券生意所

二○二二年六月七日

关于对海南天然橡胶安顿集团股份有限公司有关责任人予以监管警示的抉择

当事人：

刘大卫，海南天然橡胶安顿集团股份有限公司时任董事长兼总经理；

王任飞，海南天然橡胶安顿集团股份有限公司时任董事长；

李奇胜，海南天然橡胶安顿集团股份有限公司时任总经理；

许华山，海南天然橡胶安顿集团股份有限公司时任财务总监；

王劲，海南天然橡胶安顿集团股份有限公司时任财务总监。

根据中国证券监督处理委员会海南监管局《关于对海南天然橡胶安顿集团股份有限公司选用责令改正方法的抉择》(〔2022〕1号)查明的实际，海南天然橡胶安顿集团股份有限公司(以下简称海南橡胶或公司)的子公司上海龙橡国际生意公司(以下简称龙橡公司)于2016至2017年发生多笔货权转移业务，相关生意不具有商业实质。上述行为导致2016年虚增收入金额27,249.65万元，占当期运营收入比例为3.07%，虚减获利总额308.44万元，占当期获利总额(按绝对值核算)比例为3.50%；2017年虚增收入金额45,001.97万元，占当期运营收入比例为4.16%，虚减获利总额704.64万元，占当期获利总额(按绝对值核算)比例为2.72%。

守时修正是出资者全面获取公司运营运作信息的重要信息宣告文件，为出资者高度重视，或许对公司股价及出资者抉择方案发生影响，公司理应根据会计原则对当期财务数据进行客观、稳重地核算并宣告。公司在不具有商业实质的情况下进行会计处理，导致多期年度修正财务信息宣告不真实，违反了《揭穿发行证券的公司信息宣告编报规则第15号——财务修正的一般规则》以及《上海证券生意所股票上市规则(2020年修订)》(以下简称《股票上市规则》)第2.1条、第2.5条等有关规则。鉴于上述违规实际和现象，上海证券生意所已对公司作出纪律处置抉择。

责任人方面，时任董事长兼总经理刘大卫(董事长任期2016年3月7日至2017年8月20日，总经理任期2014年7月11日至2017年7月11日)、时任董事长王任飞(2017年11月30日至2020年11月29日)作为公司首要担任人和信息宣告第一责任人，时任总经理李奇胜(代行，任期2018年3月11日至2019年3月26日)作为公司运营处理的首要人员，时任财务总监许华山(2014年8月20日至2017年11月30日)、王劲(2017年11月30日至2020年11月29日)作为财务事项具体担任人，未勤勉尽责，分别对任期内公司的违规行为负有责任，违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条等有关规则及其在《董事(监事、高级处理人员)声明及承诺书》中作出的承诺。

鉴于上述违规实际和情节，根据《股票上市规则》第16.1条和《上海证券生意所纪律处置和监管方法实施方法》有关规则，我部作出如下监管方法抉择：

对海南天然橡胶安顿集团股份有限公司时任董事长兼总经理刘大卫，时任董事长王任飞，时任总经理李奇胜，时任财务总监许华山、王劲予以监管警示。

上市公司董事、监事、高级处理人员引认为戒，实施忠实勤勉责任，促进公司规范运作，并保证公司及时、公平、真实、准确和无缺地宣告全部严峻信息。

上海证券生意所上市公司处理一部

二〇二二年六月八日